С 1 сентября 2026 года вступают в силу новые правила предоставления налогового вычета по расходам на добровольное страхование жизни. Изменения внесены Федеральным законом от 17 ноября 2025 года № 418-ФЗ.
Как было до изменений (до 1 сентября 2026 года):
вычет предоставлялся в составе социальных налоговых вычетов;
максимальный размер - 150 тысяч рублей в год (совокупно с другими социальными вычетами);
срок договора - не менее пяти лет;
договор мог быть заключен в пользу налогоплательщика, его супруга, родителей или детей.
Как будет с сентября 2026 года. Вычет переходит в новую категорию - налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан:
общий лимит - 400 тысяч рублей за налоговый период;
повышенный лимит для детей - до 500 тысяч рублей для договоров в пользу детей до достижения ими 18 лет (или 24 года при очном обучении).
Условия получения вычета по новым правилам:
договор заключен с 1 января 2025 года;
срок действия - не менее 10 лет с даты заключения до первой выплаты (для договоров 2025–2026 годов допускается минимальный срок 5 лет);
выгодоприобретатели - сам налогоплательщик, члены семьи и близкие родственники;
ограничение - налогоплательщик может быть выгодоприобретателем не более чем по трем договорам страхования жизни.
Переходный порядок для расходов 2025 года. Для взносов, уплаченных в 2025 году, предусмотрен выбор: заявить их можно либо как социальный налоговый вычет по прежним правилам, либо как вычет на долгосрочные сбережения по новым правилам.
Способы оформления вычета:
подача налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
упрощенный порядок - если страховая организация передала сведения в налоговый орган;
через работодателя - доступно только для вычетов по прежним правилам.
Необходимые документы. Для получения вычета потребуется справка об уплате страховых взносов по новой форме КНД 1151169, которую выдает страховая организация.
Телефон Единого контакт-центра ФНС России – 8 800 222-2-222.
С другими новостями о налогах можно ознакомиться в аккаунтах УФНС России по Республике Бурятия:
в ВК: clck.su/UvDex;
в ОК: clck.su/xCsnA;
в МАКС: clck.su/DVuOR.
#страховые, #вычет
